Патент (ИП)
Экскурсионные услуги и небольшие турагентства, если вид деятельности есть в региональном перечне
Особенности учёта в туризме
Какой режим налогообложения выбрать
Для производства выбор почти всегда упирается в НДС. Если покупатели работают с НДС, а сырьё вы покупаете с входящим налогом, общая система или УСН с общей ставкой НДС и вычетами может оказаться выгоднее пониженных ставок. Мы считаем варианты на ваших цифрах.
ОСНО
Туроператоры, которые работают с корпоративными клиентами и выездным туризмом и которым нужен НДС
УСН «Доходы»
Турагентства, которые работают по агентским договорам: налог платится только с комиссии
УСН «Доходы минус расходы»
Агентства с большими расходами на офис, рекламу и персонал, туроператоры с собственными турами
Что входит в обслуживание
- учёт по агентским договорам, отчёты агента и комитента;
- разделение денег туристов и собственной комиссии;
- расчёт налога по УСН только с агентского вознаграждения;
- учёт скидок за счёт комиссии и дополнительной выгоды;
- применение льготы по НДС для внутреннего и въездного туризма, раздельный учёт;
- учёт взносов в фонды «Турпомощи» и финансового обеспечения;
- валютные расчёты, курсовые разницы, валютный контроль;
- сверка кассы, эквайринга и банка, контроль реквизитов в чеках;
- расчёт зарплаты и бонусов менеджеров;
- отчётность в ФНС, СФР и Росстат, ответы на требования налоговой.
Стоимость обслуживания
Компрексный сервис
все системы налогообложения
от 2850.00 руб.
в месяц
- Полное ведение бухгалтерского и налогового учёта
- Сдача всей отчётности
- Взаимодействие с контролирующими органами
- Программа 1С бесплатно
- Стоимость зависит от системы налогообложения, количества хоз операций и сотрудников в штате.
кадровый учёт
для ООО и ИП с сотрудниками
от 5000.00 руб.
в месяц
- Полное ведение кадрового учёта
- Вся зарплатная отчётность.
- Взаимодействие с контролирующими органами по вопросам зарплат
- Учёт больничных, отпусков, командировок
- Работа с иностранными гражданами
- Воинский учёт
отчётность
для всех систем налогообложения
2600.00 руб.
в месяц
- Формирование и сдача всей отчётности по существующей базе (базу ведёт клиент)
- Консультации по налогообложению
- Взаимодействие с контролирующими органами
- Программа 1С бесплатно
- Любое количество операций и сотрудников.
типичные ошибки и риски
Вся выручка как доход агентства
Бухгалтер учитывает в доходах по УСН всю сумму, полученную от туриста, и компания переплачивает налог в несколько раз. Обратная ошибка — когда договор не позволяет подтвердить агентскую схему, и налоговая доначисляет налог со всей выручки.
Ошибки в чеках
В чеке нет признака агента и данных туроператора. При проверке налоговая может посчитать, что агентство продавало тур от своего имени.
Льгота по НДС для выездных туров
Освобождение распространяется только на внутренний и въездной туризм. Если применить его к выездным турам, налоговая доначислит НДС, пени и штраф.
Нет раздельного учёта
Туроператор продаёт и внутренние, и выездные туры, но не разделяет НДС по ним и теряет право на вычеты.
Курсовые разницы не учтены
Расчёты с зарубежными партнёрами отражаются по одному курсу, а финансовый результат и налоговая база получаются неверными.
Что говорит закон и Минфин
Основание льготы — подп. 39 п. 3 ст. 149 НК РФ. От НДС освобождена реализация туроператором туристского продукта во внутреннем и въездном туризме, то есть поездок по России и в Россию. На зарубежные туры освобождение не распространяется.
Письмо Минфина от 17.12.2025 № 03-07-07/122986. Минфин разъяснил, что освобождение применяется только к туристскому продукту в смысле закона о туристской деятельности: это комплекс услуг по перевозке и размещению за общую цену. Экскурсии и другие услуги могут входить в цену, но перевозка и проживание обязательны оба. Значит, если туроператор продаёт проживание с экскурсиями и трансфером из аэропорта, но без проезда от места жительства, льгота к такому пакету не применяется и НДС нужно начислять.
Письмо Минфина от 18.04.2025 № 03-07-07/39111. Если экскурсионная программа входит в общую цену тура и не выделена отдельно, вся сумма тура остаётся без НДС.
Частые вопросы
С какой суммы турагентство платит налог по УСН?
Только со своего агентского вознаграждения, а не со всей суммы, которую заплатил турист. Минфин неоднократно подтверждал это в своих письмах. Деньги, которые агентство перечисляет туроператору, его доходом не являются.
Уменьшает ли налог скидка туристу за счёт комиссии?
На УСН «Доходы» — нет. Налог считается с комиссии, которую агентство должно было получить по договору, а скидка за её счёт расходом не признаётся. На УСН «Доходы минус расходы» вопрос решается в зависимости от условий договора.
Нужно ли туроператору платить НДС?
Продажа туров по России и для иностранных туристов в Россию освобождена от НДС до 31 декабря 2030 года. По выездному туризму льгота не действует, поэтому при совмещении направлений нужен раздельный учёт.
Должно ли турагентство на УСН платить НДС?
Если доход по УСН больше 20 млн ₽ в год, да. Но у агентства в доход входит только комиссия, поэтому до лимита оно доходит гораздо позже, чем кажется по оборотам на счёте.
Как оформлять чек при продаже тура?
Агентство пробивает чек при получении денег от туриста, указывает в нём признак агента, наименование и ИНН туроператора. Без этих реквизитов налоговая может посчитать, что агентство продавало тур от своего имени.
Работаете ли вы с туроператорами и валютными расчётами?
Да. Ведём учёт расчётов с зарубежными отелями и партнёрами, курсовые разницы, валютный контроль, учёт взносов в фонды «Турпомощи» и финансового обеспечения.
Подробнее о бухгалтерском обслуживании производственных предприятий в Омске
Компания «Совместные решения» оказывает бухгалтерские услуги производственным предприятиям Омска: от небольших цехов и мастерских до заводов с несколькими линиями и десятками сотрудников. Мы официальный партнёр «1С:БухОбслуживание» и ведём производственный учёт в программах 1С, где калькуляция себестоимости, складской учёт и налоговая отчётность связаны между собой.
Почему производственный учёт требует отраслевого опыта
Бухгалтерия производства — одна из самых сложных. Здесь нужно не только вести учёт и сдавать отчётность, но и правильно формировать себестоимость продукции, распределять косвенные расходы, оценивать незавершённое производство, учитывать отходы, брак и давальческое сырьё. От качества этой работы зависят цены на продукцию, рентабельность и налоговая нагрузка. Бухгалтер без опыта в производстве часто списывает все затраты в текущем периоде, и предприятие не видит реальной прибыльности своих продуктов.
Ведение бухучёта производства на аутсорсинге
Передав бухгалтерию производственного предприятия на аутсорсинг, вы получаете команду специалистов, которая разрабатывает учётную политику и методику калькуляции, ведёт учёт сырья и готовой продукции, считает себестоимость, начисляет зарплату рабочим и сдаёт отчётность в ФНС, СФР и Росстат. Мы учитываем оборудование по ФСБУ 6/2020 и запасы по ФСБУ 5/2019, а при необходимости помогаем перейти на новые стандарты.
Налоги и льготы для производственных предприятий
Производство — одна из немногих отраслей, для которых в 2026 году сохранены льготы по страховым взносам. Малые и средние обрабатывающие предприятия платят взносы по ставке 7,6% с части зарплаты, превышающей полтора МРОТ. Мы проверяем, выполняются ли условия для пониженного тарифа, контролируем долю профильных доходов и помогаем выбрать систему налогообложения с учётом НДС, входящего от поставщиков сырья и оборудования.
Учёт для разных видов производства
Мы работаем с пищевыми производствами, деревообработкой и производством мебели, металлообработкой, производством стройматериалов, швейными и полиграфическими предприятиями. Для каждого клиента выстраиваем учёт под реальный производственный процесс: позаказный или попередельный, с собственным или давальческим сырьём, с маркировкой продукции или без неё.
За качество бухгалтерского обслуживания мы отвечаем финансово: по каждому страховому случаю действуют гарантии до 2 млн рублей. Офис компании находится рядом с 12 МИФНС Омска. Чтобы узнать стоимость бухгалтерского обслуживания производственного предприятия, оставьте заявку на сайте или позвоните по телефону +7 (3812) 20-75-86. Мы подготовим расчёт за один рабочий день.
Почему производственный учёт требует отраслевого опыта
Бухгалтерия производства — одна из самых сложных. Здесь нужно не только вести учёт и сдавать отчётность, но и правильно формировать себестоимость продукции, распределять косвенные расходы, оценивать незавершённое производство, учитывать отходы, брак и давальческое сырьё. От качества этой работы зависят цены на продукцию, рентабельность и налоговая нагрузка. Бухгалтер без опыта в производстве часто списывает все затраты в текущем периоде, и предприятие не видит реальной прибыльности своих продуктов.
Ведение бухучёта производства на аутсорсинге
Передав бухгалтерию производственного предприятия на аутсорсинг, вы получаете команду специалистов, которая разрабатывает учётную политику и методику калькуляции, ведёт учёт сырья и готовой продукции, считает себестоимость, начисляет зарплату рабочим и сдаёт отчётность в ФНС, СФР и Росстат. Мы учитываем оборудование по ФСБУ 6/2020 и запасы по ФСБУ 5/2019, а при необходимости помогаем перейти на новые стандарты.
Налоги и льготы для производственных предприятий
Производство — одна из немногих отраслей, для которых в 2026 году сохранены льготы по страховым взносам. Малые и средние обрабатывающие предприятия платят взносы по ставке 7,6% с части зарплаты, превышающей полтора МРОТ. Мы проверяем, выполняются ли условия для пониженного тарифа, контролируем долю профильных доходов и помогаем выбрать систему налогообложения с учётом НДС, входящего от поставщиков сырья и оборудования.
Учёт для разных видов производства
Мы работаем с пищевыми производствами, деревообработкой и производством мебели, металлообработкой, производством стройматериалов, швейными и полиграфическими предприятиями. Для каждого клиента выстраиваем учёт под реальный производственный процесс: позаказный или попередельный, с собственным или давальческим сырьём, с маркировкой продукции или без неё.
За качество бухгалтерского обслуживания мы отвечаем финансово: по каждому страховому случаю действуют гарантии до 2 млн рублей. Офис компании находится рядом с 12 МИФНС Омска. Чтобы узнать стоимость бухгалтерского обслуживания производственного предприятия, оставьте заявку на сайте или позвоните по телефону +7 (3812) 20-75-86. Мы подготовим расчёт за один рабочий день.
Читайте также...
CRM-форма появится здесь
— Бесплатные Сайты и CRM.