ОСНО с IT-льготами
Аккредитованные компании с собственным ПО: налог на прибыль 5%, взносы 15% и 7,6%, освобождение от НДС для реестрового ПО
Особенности учёта в IT
Какой режим налогообложения выбрать
Выбор зависит от размера ФОТ, наличия своего продукта в реестре и структуры выручки. Компании с большим штатом и высокими зарплатами часто выгоднее сохранять аккредитацию. Мы считаем нагрузку на реальных цифрах и подбираем вариант.
УСН «Доходы»
Небольшие студии и аутсорс-разработка. Аккредитованная компания на УСН тоже может применять пониженные взносы. При доходе свыше 20 млн ₽ появляется НДС, но освобождение для реестрового ПО сохраняется
УСН «Доходы минус расходы»
Компании с большими затратами на подрядчиков и инфраструктуру
ИП на УСН или НПД
Фрилансеры и индивидуальные разработчики
Что входит в обслуживание
- контроль условий IT-льгот и доли профильных доходов;
- применение освобождения от НДС, оформление лицензионных договоров;
- расчёт страховых взносов по пониженным тарифам;
- учёт затрат на разработку, постановка ПО на баланс как НМА;
- налоговый учёт расходов на НИОКР;
- учёт валютной выручки, валютный контроль, работа с иностранными клиентами;
- проверка договоров с подрядчиками, ИП и самозанятыми;
- расчёт зарплаты, бонусов и опционов, кадровый учёт удалённых сотрудников;
- отчётность в ФНС, СФР, Росстат, ответы на требования налоговой;
- помощь с документами для подтверждения аккредитации.
Стоимость обслуживания
Компрексный сервис
все системы налогообложения
от 2850.00 руб.
в месяц
- Полное ведение бухгалтерского и налогового учёта
- Сдача всей отчётности
- Взаимодействие с контролирующими органами
- Программа 1С бесплатно
- Стоимость зависит от системы налогообложения, количества хоз операций и сотрудников в штате.
кадровый учёт
для ООО и ИП с сотрудниками
от 5000.00 руб.
в месяц
- Полное ведение кадрового учёта
- Вся зарплатная отчётность.
- Взаимодействие с контролирующими органами по вопросам зарплат
- Учёт больничных, отпусков, командировок
- Работа с иностранными гражданами
- Воинский учёт
отчётность
для всех систем налогообложения
2600.00 руб.
в месяц
- Формирование и сдача всей отчётности по существующей базе (базу ведёт клиент)
- Консультации по налогообложению
- Взаимодействие с контролирующими органами
- Программа 1С бесплатно
- Любое количество операций и сотрудников.
типичные ошибки и риски
Потеря льгот из-за доли доходов
Компания продаёт оборудование, оказывает консалтинг или сдаёт помещение, и доля IT-выручки падает ниже 70%. Тогда налог на прибыль и взносы пересчитываются по общим ставкам за весь год.
НДС с операций, которые не освобождены
Доработка ПО под заказчика, рекламные сервисы, услуги поддержки отдельно от лицензии — всё это облагается НДС, хотя компании часто считают иначе.
Переквалификация подрядчиков
Разработчики на ГПХ или самозанятости, которые фактически работают как штатные сотрудники, приводят к доначислению НДФЛ и взносов.
Ошибки валютного контроля
Пропущенные сроки подачи документов в банк по экспортным контрактам грозят штрафами и блокировкой операций.
Расходы на разработку без документов
Без технических заданий, актов и подтверждения результата налоговая может не признать расходы на НИОКР.
Пример из судебной практики
Крупный разработчик ПО учёл расходы на разработку как НИОКР с повышающим коэффициентом 1,5 или 2 в зависимости от вида работ и уменьшил налог на прибыль. На выездной проверке налоговая запросила документы по этим работам, и компания не смогла их предоставить. В отчёте о НИОКР не нашлось подтверждения научной новизны: новых методов, технологий или алгоритмов. Даже полученный патент суд не счёл доказательством того, что работа была научной. Экспертиза МГТУ им. Баумана показала, что большая часть работ относится к опытно-конструкторским только формально, а создание нового для компании продукта ещё не означает научного исследования.
Компании доначислили 41,6 млн ₽ налога на прибыль. Суды трёх инстанций поддержали налоговую, а Верховный суд отказал в пересмотре дела.
Дело № А40-158523/2020, АО «Лаборатория Касперского»
Вывод: чтобы налоговая признала расходы на НИОКР, мало назвать работу исследованием. Нужны техническое задание, отчёт с описанием новизны и результата, а также связь затрат с конкретным проектом. Мы помогаем подготовить эти документы ещё до того, как компания заявит повышенный коэффициент.
Частые вопросы
Какие налоговые льготы есть у IT-компаний в 2026 году?
Аккредитованные компании платят налог на прибыль 5% и страховые взносы 15% в пределах предельной базы и 7,6% сверх неё. Продажа прав на ПО из реестра российских программ освобождена от НДС. Для льгот нужны аккредитация Минцифры и доля IT-доходов не меньше 70%.
Может ли IT-компания на УСН пользоваться льготами?
Да, пониженные страховые взносы доступны и на УСН при выполнении условий. Освобождение от НДС для реестрового ПО сохраняется даже для упрощенцев, которые стали плательщиками НДС из-за превышения лимита доходов.
Облагается ли НДС доработка программы?
По позиции Минфина, доработка реестрового ПО по заказу клиента не освобождается от НДС. Освобождение действует при передаче прав на программу, включая обновления, по лицензионному договору.
Что будет, если доля IT-доходов упадёт ниже 70%?
Компания теряет право на льготы за весь год: налог на прибыль и страховые взносы пересчитываются по общим ставкам, начисляются пени. Поэтому долю нужно контролировать в течение года, а не проверять в декабре.
Можно ли работать с разработчиками-самозанятыми?
Можно, если отношения действительно не трудовые: оплата за конкретный результат, нет графика и подчинения, исполнитель работает и с другими заказчиками. Мы проверяем договоры и подсказываем, как снизить риск переквалификации.
Вы работаете с иностранными заказчиками?
Да. Ведём валютный учёт, ставим контракты на учёт в банке, готовим документы валютного контроля и правильно определяем место реализации для НДС.
реальные кейсы наших клиентов
ИП, разработка ПО
Помогли оформить патент, внимательно отнеслись к назначениям платежей и договорам. Всё это сэкономило по году более 800 тыс. рублей.
ИТ компания
Помогли оформить документы на получение гранта, сформировали по итогу отчётность. Разработанное ПО вошло в реестр.
Подробнее о бухгалтерском обслуживании IT-компаний в Омске
Компания «Совместные решения» оказывает бухгалтерские услуги IT-компаниям, студиям разработки, интеграторам и индивидуальным предпринимателям в сфере информационных технологий. Мы официальный партнёр «1С:БухОбслуживание» и знаем специфику учёта в IT: от применения налоговых льгот до капитализации затрат на разработку программного обеспечения.
Почему IT-компании нужен отраслевой бухгалтер
Налогообложение IT-компаний меняется почти каждый год. В 2026 году вырос тариф страховых взносов в пределах предельной базы, изменились лимиты для упрощённой системы, уточнились правила освобождения от НДС. Бухгалтер, который не следит за этими изменениями, легко допускает ошибки: применяет льготу там, где её нет, или, наоборот, не использует доступную экономию. Для IT-бизнеса, где основная статья расходов — фонд оплаты труда, разница между правильным и неправильным расчётом взносов исчисляется сотнями тысяч рублей в год.
Бухгалтерский учёт IT-компании на аутсорсинге
Передав бухгалтерию IT-компании на аутсорсинг, вы получаете команду, которая ведёт бухгалтерский и налоговый учёт с учётом отраслевых особенностей. Мы контролируем долю доходов от профильной деятельности, правильно квалифицируем выручку по лицензионным договорам, разработке и сопровождению, учитываем затраты на создание программ и баз данных. Отдельно ведём валютный учёт для компаний, которые работают с иностранными заказчиками, и сопровождаем валютный контроль в банке.
IT-аккредитация и налоговые льготы
Аккредитация Минцифры — первый шаг к льготам, но не гарантия их применения. Налоговая проверяет, выполняются ли условия по доле доходов, правильно ли оформлены договоры и действительно ли деятельность относится к IT. Мы помогаем не только применять пониженные ставки налога на прибыль и страховых взносов, но и подтверждать право на них документами, чтобы льготы выдерживали налоговую проверку.
Учёт разработки программного обеспечения
Для продуктовых IT-компаний важно правильно отражать в учёте создание собственного программного обеспечения. Затраты на разработку можно учитывать как нематериальный актив, и это меняет показатели отчётности, налог на прибыль и привлекательность компании для инвесторов и банков. Мы помогаем выбрать подход, закрепить его в учётной политике и вести учёт расходов на НИОКР с повышающим коэффициентом.
Бухгалтерия для разработчиков и IT-стартапов
Мы обслуживаем не только крупные IT-компании, но и стартапы, небольшие студии и ИП-разработчиков. Помогаем выбрать систему налогообложения на старте, подготовиться к аккредитации, выстроить работу с подрядчиками и самозанятыми так, чтобы она не вызывала претензий налоговой.
За качество бухгалтерского обслуживания мы отвечаем финансово: по каждому страховому случаю действуют гарантии до 2 млн рублей. Чтобы узнать стоимость бухгалтерского обслуживания IT-компании, оставьте заявку на сайте или позвоните по телефону +7 (3812) 20-75-86. Мы подготовим расчёт за один рабочий день.
Почему IT-компании нужен отраслевой бухгалтер
Налогообложение IT-компаний меняется почти каждый год. В 2026 году вырос тариф страховых взносов в пределах предельной базы, изменились лимиты для упрощённой системы, уточнились правила освобождения от НДС. Бухгалтер, который не следит за этими изменениями, легко допускает ошибки: применяет льготу там, где её нет, или, наоборот, не использует доступную экономию. Для IT-бизнеса, где основная статья расходов — фонд оплаты труда, разница между правильным и неправильным расчётом взносов исчисляется сотнями тысяч рублей в год.
Бухгалтерский учёт IT-компании на аутсорсинге
Передав бухгалтерию IT-компании на аутсорсинг, вы получаете команду, которая ведёт бухгалтерский и налоговый учёт с учётом отраслевых особенностей. Мы контролируем долю доходов от профильной деятельности, правильно квалифицируем выручку по лицензионным договорам, разработке и сопровождению, учитываем затраты на создание программ и баз данных. Отдельно ведём валютный учёт для компаний, которые работают с иностранными заказчиками, и сопровождаем валютный контроль в банке.
IT-аккредитация и налоговые льготы
Аккредитация Минцифры — первый шаг к льготам, но не гарантия их применения. Налоговая проверяет, выполняются ли условия по доле доходов, правильно ли оформлены договоры и действительно ли деятельность относится к IT. Мы помогаем не только применять пониженные ставки налога на прибыль и страховых взносов, но и подтверждать право на них документами, чтобы льготы выдерживали налоговую проверку.
Учёт разработки программного обеспечения
Для продуктовых IT-компаний важно правильно отражать в учёте создание собственного программного обеспечения. Затраты на разработку можно учитывать как нематериальный актив, и это меняет показатели отчётности, налог на прибыль и привлекательность компании для инвесторов и банков. Мы помогаем выбрать подход, закрепить его в учётной политике и вести учёт расходов на НИОКР с повышающим коэффициентом.
Бухгалтерия для разработчиков и IT-стартапов
Мы обслуживаем не только крупные IT-компании, но и стартапы, небольшие студии и ИП-разработчиков. Помогаем выбрать систему налогообложения на старте, подготовиться к аккредитации, выстроить работу с подрядчиками и самозанятыми так, чтобы она не вызывала претензий налоговой.
За качество бухгалтерского обслуживания мы отвечаем финансово: по каждому страховому случаю действуют гарантии до 2 млн рублей. Чтобы узнать стоимость бухгалтерского обслуживания IT-компании, оставьте заявку на сайте или позвоните по телефону +7 (3812) 20-75-86. Мы подготовим расчёт за один рабочий день.
Читайте также...
CRM-форма появится здесь
— Бесплатные Сайты и CRM.